В. А. Чуйков Председатель Совета директоров - страница 58

^ 5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Наименование показателя

Код стр.

Долгосрочные

Краткосрочные







на начало отчетного года

на конец отчетного года

на начало отчетного года

на конец отчетного года

1

2

3

4

5

6

Паи и акции других организаций

510

-

-

-

-

Облигации и другие долговые обязательства

520

-

-

-

-

Предоставленные займы

530

-

-

560

560

Прочие

540

1 762

6 654

-

-

Справочно:
По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги

550

-

-

-

-


^ 6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Наименование показателя

Код стр.

^ За отчет. год

За пред. год

1

2

3

4

Материальные затраты

610

550 504

400 192

Затраты на оплату труда

620

53 402

41 196

Отчисления на социальные нужды

630

20 647

15 860

Амортизация

640

14 382

6 190

Прочие затраты

650

68 331

78 540

Итого по элементам затрат

660

707 266

562 393

Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]):
незавершенного производства

670

-

-

расходов будущих периодов

680

-

-

резервов предстоящих расходов

690

-

-


^ 7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Наименование показателя

Код стр.

^ Причитается по расчету

Израсходовано

Перечислено в фонды

1

2

3

4

5

Отчисления в государственные внебюджетные фонды:













в Фонд социального страхования

710

4 044

2 003

2 132

в Пенсионный фонд

720

15 897

-

16 321

в Фонд занятости

730

826

-

814

на медицинское страхование

740

1 984

-

1 983

Отчисление в негосударственные пенсионные фонды

750

-

x

-




Отчисление в негосударственные пенсионные фонды

750







Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий

755

-




Среднесписочная численность работников

760

1 316




Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг

770

870




Доходы по акциям и вкладам в имущество организации

780

-






Прочая информация по сводной бухгалтерской отчетности за 2000 год

Отсутствует

Заключение аудиторской фирмы (аудитора) о сводной бухгалтерской отчетности за 2000 год

В соответствии с методическими рекомендациями по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.05.99 №36н) проведение аудиторской проверки не требуется.


ПРИЛОЖЕНИЕ

Сводная бухгалтерская отчетность
за 2001 год

^ УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА

"УТВЕРДЖАЮ"

Генеральный директор ЗАО "ГОТЭК"
подпись Ю.В.Алпеев
"_____" _________ 2000 г.

ПОЛОЖЕНИЯ
учетной политики на 2001 год

Форма учета: журнально-ордерная
Основные фонды:
Основные средства учитываются на счете 01 по первоначальной стоимости, т.е. по фактическим затратам их приобретения, содержания и изготовления.
Изменение первоначальной стоимости основных средств допускается в случаях достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации соответствующих объектов.
Аналитический учет ведется по видам и отдельным инвентарным объектам основных средств.

Порядок начисления износа (амортизация) по основным средствам.
Стоимость основных средств погашается путем начисления износа (амортизационной стоимости и списания на издержки производства в течении нормативного срока их полного использования по нормам, утвержденным в установленном законодательством порядке.
Накопленный стоимостной износ основных средств отражается в учете на счете 02.

Учет малоценных и быстроизнашивающихся предметов.
Стоимостной предел в составе малоценных предметов установить в размере до стократной минимальной месячной оплаты труда, учитывается на счете 12 по фактической стоимости их приобретения.
МБП стоимостью не более пятисот рублей за единицу списывается в расход по мере отпуска их в производство или эксплуатацию.

Погашение стоимости МБП.
Износ МБП учитывается на счете 13. Стоимость находящихся в эксплуатации средств труда погашается путем начисления износа в размере 50% стоимости при передаче их со склада в эксплуатацию.
Стоимость специальных инструментов и специальных приспособлений погашается в соответствии с установленной нормой, рассчитанной исходя из сметы расходов на их изготовление и запланированного выпуска продукции.

Порядок отражения в учете нематериальных активов.
К нематериальным активам относятся активы, используемые свыше одного года и отражаются в сумме затрат на приобретение, изготовление и расходов до их доведения до состояния, в котором они пригодны к использованию.
Аналитический учет ведения на счете 04. На счете 04 учитывается стоимость жилых квартир, по которым не производится погашение стоимости.

Порядок начисления амортизации по нематериальным активам.
Погашение стоимости проводится равномерно (ежемесячно) и переносят свою первоначальную стоимость на издержки производства или обращения по нормам, исходя из установленного срока их полезного использования.
Амортизация нематериальных активов учитывается и отражается на счете 05.

Порядок отражения в бухучете процесса приобретения и заготовления материалов.
Сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, запасные части, тара, используемая для упаковки и транспортировки продукции отражаются в учете и отчетности по их фактической себестоимости.
Учет ведется на 10 "Материалы" с применением субсчетов согласно рабочего плана для учета.

Оценка запасов фактической себестоимости отпущенной в производство материальных ресурсов.
Фактическая себестоимость материальных ресурсов, списываемых в производство, определяется методов средней стоимости приобретения.

Оценка товаров
Учет товаров ведется на счете 41. Товары на таможенном складе учитываются на счете 411.15, приходуются по 74 декларации по переходу права собственности.
Товары на складе на счетах 411.5, 411.6, 411.10 учитываются по покупной стоимости.

Порядок учета и финансирования ремонта производственных основных средств
Затраты на ремонт основных средств списываются на себестоимость по мере выполнения ремонтов.

Учет выпуска продукции.
Учет готовой продукции ведется на счете 40.
Готовая продукция в балансе отражается по фактической стоимости на складах.
Готовая продукция учитывается по продажным ценам и себестоимости согласно рассчета.

Оценка незавершенного производства.
Учет выпуска продукции ведется без применения счета 37 "выпуск продукции".
Незавершенное производство отражается в балансе по стоимости сырья. Учет ведется на счете 20 и трудозатрат.

Учет отгруженной продукции.
Товары отгруженные учитываются на счете 62. Аналитический учет по счету 62 с применением субсчетов ведется согласно рабочего плана.

Метод определения выручки от реализации продукции.
Выручка от реализации продукции определяется по мере ее оплаты:
а) по поступлению средств за товары, работы и услуги на счета в учреждения банков;
б) по поступлению средств в кассу;
в) при бартерной оплате;
г) по векселям других организаций и эмитированных ЗАО "ГОТЭК"

Налоги.
Для целей налогообложения Общество признает выручку от реализации продукции (оказания услуг) по мере оплаты. В связи с этим на отчетную дату налоговые обязательства характеризуются следующими данными: налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, налоги рассчитываемые от выручки от продажи продукции (оказания услуг).

Учет затрат на производство калькулирования себестоимости продукции и формирования финансовых результатов.
Затраты учитываются раздельно по каждому структурному подразделению на счете 20 с присвоенными субсчетами каждому основному и вспомогательному счетам согласно рабочего плана. Для учета издержек производства используются счета:
основного производства -20
вспомогательных производств - 23
общепроизводственные расходы - 25
общехозяйственные расходы - 26
расходы будущих периодов - 31
коммерческие расходы - 43
Общехозяйственные расходы включаются после распределения в фактическую калькуляцию единицы продукции с отнесением на счета основных производств.

База распределения косвенных расходов между объектами калькулирования.
Распределение затрат253 - по электроцеху производится согласно отчета об оказанных услугах цехам (ч/часы).
23.4. Услуги транспортного цеха;
Административно-управленческие расходы транспортного цеха распределяются по фактическим затратам согласно отработанного времени по подразделениям (легковой автотранспорт, автобусы, грузовой автотранспорт, строительная). Фургоны согласно выполняемых т/км.
Услуги легкового транспорта распределяются с 1.11.2000 согласно отработанного времени по подразделениям.
23.6. Затраты по перевозке и выгрузке сырья (автопогрузчики) распределяются согласно фактически перевезенных тонн сырья по основным цехам, а с ноября 1999 г. по фактически отработанным цехам по подразделениям.
23.1. Котельная - распределение затрат производится согласно отчета о фактическом расходе энергоресурсов ЗАО "ГОТЭК" (по факту потребления).
УТВСВиК. Счет 23.2. - распределение затрат производится:
- согласно отчета о расходе ресурса - техническая вода;
- согласно отчета об оказанных услугах цехам - услуги (ч/часы)
Компрессорная - счет 23.3. Распределение затрат производится согласно отчета о расходе ресурса - сжатый воздух.
Ремонтно-механический цех. Счет 23.8. Распределение затрат производится согласно калькуляций на каждый вид изделия. А оставшаяся сумма распределяется на основные цеха, пропорционально стоимости готовой продукции.
Счет 26.14. Общехозяйственные расходы сервисной службы распределяются пропорционально заработной плате цехов (подразделений) сервисной службы.
Счет 26.
1. Общехозяйственные расходы распределяются пропорционально цеховой себестоимости.
С 01.06.2000г. общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным ч/часам и пропорционально цеховой себестоимости.
2. Снабженческо-заготовительные расходы распределяются пропорционально стоимости сырья и материалов.
С 01.08.2000г. общехозяйственные расходы по коммерческой службе учитываются на счете 26.7. и распределяются пропорционально:
1) отработанным ч/часам,
2) цеховой себестоимости складов
3) затраты отделов закупок относятся на себестоимость складов,
3. С 01.08.2000г. транспортно-заготовительные расходы учитываются на счете 26.6. Затраты относятся:
1) на стоимость материалов,
2) на себестоимость продукции основного производства.

Распределение и использование прибыли.
В течении отчетного периода прибыль по фондам не распределяется. АО работает с нераспределенной прибылью и в конце отчетного периода чистая прибыль распределяется по фондам и утверждается общим собранием акционеров.
Учет ведется на субсчетах к счету 88.
В течении года использование прибыли на цели потребления отражается на счете 81 в корреспонденции по счетам 70,69,50,51,71,29,76 и т.л.
При реформации баланса и составлении годового отчета использование прибыли списывается на уменьшение прибыли отчетного года, оставшаяся часть направляется в фонды специального назначения в корреспонденции со сч. 88 и утверждается общим собранием акционеров в соответствии с учредительными документами (Устав). Фонды формируются из чистой прибыли.

Порядок учета и проведения уценки товароматериальных ценностей.
Уценка товароматериальных ценностей проводится в течении отчетного периода и отражается в учете по цене возможной реализации с отнесением разницы в ценах на финансовые результаты.

Оценка кредиторской и дебиторской задолженности.
Расчеты дебиторами и кредиторами отражаются в балансе согласно плану счетов бухгалтерского учета. Учет кредиторской задолженности ведется без начисления процентов. Расчеты с финансовыми органами и банками согласовываются в течении отчетного периода. Суммы дебиторской и кредиторской задолженности, по которой срок исковой давности истек, другие долги нереальные для взыскания списываются согласно заключения юриста и генерального директора на финансовые результаты.

Инвентаризация товароматериальных ценностей.
Инвентаризации ТМЦ в течении отчетного периода проводятся согласно установленного графика.
Основные средства, материальные ценности, денежные средства, оказавшиеся в излишке подлежат оприходованию и зачислению соответственно на финансовые результаты.
Убыль ценностей в пределах норм, утвержденных установленном законодательством порядке списываются по распоряжению генерального директора на издержки производства и обращения.
Нормы естественной убыли применяются только в случаях выявления фактических недостач.
Недостача материальных ценностей, денежных средств сверх норм естественной убыли относятся на виновных лиц.
Взаимный расчет излишков и недостач в результате пересортицы допускается за один и тот же период и одного и того же проверяемого лица, того же наименования и в тождественных количествах.

Учет затрат обслуживающих производств и хозяйств.
Счет 29 предназначен на учет затрат по салону "Анфея" учитывается выручка от оказанных услуг в корреспонденции со счетом 465,466.
Убытки по этому счету списываются за счет счетов 80,81.
Счет 293 предназначен для учета затрат по Турбюро.
По К-ту счета 293 учитывается фактическая стоимость реализованных путевок в корреспонденции со счетом 4612. Убытки по этому счету списываются за счет 80,88 счетов
Счет 292 предназначен для учета затрат по гостинице.

Внутрихозяйственные расчеты.
Расчеты с филиалом ведутся на счета 79.
По Д-ту счета указываются расчеты с филиалом по выделенному имуществу и текущим операциям.
Налог на добавленную стоимость с января 2001г. уплачивается в бюджет централизованно (в целом по предприятию, включая московский филиал).

Учет курсовых разниц.
Учет % по кредитам.
а) Учет процентов по кредитам банков производится путем ежемесячного начисления процентов;
б) Учет курсовых разниц отражается путем списания курсовых разниц ежемесячно на сч. 80 "прибыли и убытки".

Порядок учета и выпуска собственных векселей
Учет производится на счете 60.3.

Генеральный директор подпись, печать Ю.В. Алпеев

Главный бухгалтер подпись Н.П. Голубева


^ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС




Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

на 1 января 2002 г.

Дата (год, месяц, число)










Организация: ^ Закрытое акционерное общество "ГОТЭК" и дочерние предприятия (ЗАО "ЛИТАР" и ЗАО "ГОТЭК-АВТО")

по ОКПО

01597129

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

4633000037

Вид деятельности: промышленность

по ОКДП

2102020

Организационно-правовая форма / форма собственности: ^ Закрытое акционерное общество

по ОКОПФ/ОКФС

67/16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ






АКТИВ

Код стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

^ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ










Нематериальные активы (04, 05)

110

331

263

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

141

73

организационные расходы

112

-

-

деловая репутация организации

113

-

-

Основные средства (01, 02, 03)

120

202 302

270 194

земельные участки и объекты природопользования

121

-

-

здания, машины и оборудование

122

191 946

263 129

Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)

130

63 646

72 658

Доходные вложения в материальные ценности (03)

135

-

-

имущество для передачи в лизинг

136

-

-

имущество, предоставляемое по договору проката

137

-

-

Долгосрочные финансовые вложения (06,82)

140

380

389

инвестиции в дочерние общества

141

-

-

инвестиции в зависимые общества

142

-

-

инвестиции в другие организации

143

380

389

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

-

-

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

ИТОГО по разделу I

190

266 659

343 504

^ II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ










Запасы

210

71 474

68 461

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)

211

44 532

44 584

животные на выращивании и откорме (11)

212

-

-

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)

213

2 598

4 918

готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41)

214

16 318

16 677

товары отгруженные (45)

215

-

-

расходы будущих периодов (31)

216

8 026

2 282

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

3 717

6 297

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

-

-

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

231

-

-

векселя к получению (62)

232

-

-

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

233

-

-

авансы выданные (61)

234

-

-

прочие дебиторы

235

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

70 155

150 431

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

241

34 986

78 998

векселя к получению (62)

242

-

-

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

243

-

-

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)

244

-

-

авансы выданные (61)

245

-

-

прочие дебиторы

246

35 169

71 426

Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)

250

-

11 700

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251

-

11 700

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

-

-

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

-

-

Денежные средства

260

6 020

62 707

касса (50)

261

9

25

расчетные счета (51)

262

5 739

6 749

валютные счета (52)

263

67

106

прочие денежные средства (55, 56, 57)

264

205

55 827

Прочие оборотные активы

270

-

-

ИТОГО по разделу II

290

151 366

299 596

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

418 025

643 100



ПАССИВ

Код стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

^ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ










Уставный капитал (85)

410

69

69

Добавочный капитал (87)

420

100 110

159 810

Резервный капитал (86)

430

268

268

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

240

240

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

16

16

Фонд социальной сферы (88)

440

109 082

-

Целевые финансирование и поступления (96)

450

-

-

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)

460

-

115 021

Непокрытый убыток прошлых лет (88)

465

(13 118)

(8 403)

Нераспределенная прибыль отчетного года (88)

470

9 341

23 902

Непокрытый убыток отчетного года (88)

475

-

(3 448)

ИТОГО по разделу III

490

205 752

287 219

^ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА










Займы и кредиты (92, 95)

510

24 724

73 029

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

24 724

73 029

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

ИТОГО по разделу IV

590

24 724

73 029

^ V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА










Займы и кредиты (90, 94)

610

141 867

212 959

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

611

141 867

212 959

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

612

-

-

Кредиторская задолженность

620

45 682

69 893

поставщики и подрядчики (60, 76)

621

28 205

40 070

векселя к уплате (60)

622

-

-

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)

623

-

-

задолженность перед персоналом организации (70)

624

1 063

4 026

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

625

1 545

2 978

задолженность перед бюджетом (68)

626

5 000

9 042

авансы полученные (64)

627

7 342

10 869

прочие кредиторы

628

2 527

2 908

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

630

-

-

Доходы будущих периодов (83)

640

-

-

Резервы предстоящих расходов (89)

650

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

ИТОГО по разделу V

690

187 549

282 852

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

418 025

643 100

^ СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя

Код стр.

^ На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

Арендованные основные средства (001)

910

-

-

в том числе по лизингу

911

-

-

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002)

920

-

-

Товары, принятые на комиссию (004)

930

-

-

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)

940

-

-

Обеспечения обязательств и платежей полученные (008)

950

-

-

Обеспечения обязательств и платежей выданные (009)

960

-

-

Износ жилищного фонда (014)

970

-

-

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015)

980

-

-

4101390740369935.html
4101526598383776.html
4101618196857039.html
4101810916894176.html
4101867840429934.html